Programação

  • INFORMAÇÕES DA DISCIPLINA

    Contrair tudo Expandir tudo

  • 1 - Princípios da Gestão Financeira Pessoal

    • Introdução ao Planejamento Financeiro Pessoal

      A vida financeira de uma pessoa não depende apenas da quantidade de dinheiro que ela ganha, mas, principalmente, da forma como administra esse dinheiro. Por isso, o planejamento financeiro pessoal é uma ferramenta essencial para alcançar segurança, equilíbrio e qualidade de vida. Antes de falarmos sobre como organizar um orçamento ou fazer investimentos, é importante entender os fundamentos da gestão financeira pessoal.

      Princípios da Gestão Financeira

      A gestão financeira pessoal se baseia em alguns princípios fundamentais que ajudam a tomar decisões mais conscientes:

      • Controle: é necessário acompanhar os gastos, receitas e dívidas com regularidade. Saber para onde o dinheiro está indo é o primeiro passo para fazer escolhas melhores.

      • Disciplina: manter o controle financeiro exige hábitos, como guardar parte da renda mensal, evitar compras por impulso e seguir um orçamento.

      • Planejamento: estabelecer metas de curto, médio e longo prazo permite que as decisões financeiras sejam orientadas para objetivos concretos.

      • Responsabilidade: decisões financeiras devem considerar as consequências futuras. Usar crédito sem controle, por exemplo, pode comprometer o orçamento por muito tempo.

      • Educação: buscar conhecimento sobre finanças ajuda a evitar armadilhas comuns, como juros abusivos ou promessas de lucro fácil.

      Exemplo Prático – Ana e o sonho da faculdade: como o planejamento ajudou

      Ana é estudante do ensino médio e sonha em cursar enfermagem em uma universidade pública em outra cidade. Sabendo que teria despesas com transporte, alimentação e materiais, ela começou a economizar parte da mesada e dos pequenos trabalhos que fazia aos fins de semana. Criou um caderno de orçamento, registrando receitas e despesas. Estabeleceu metas mensais e cortou gastos com aplicativos de delivery e compras por impulso.

      Análise do caso:
      Ana aplicou princípios importantes da gestão financeira, como disciplina, planejamento e responsabilidade. Seu objetivo era claro: economizar para estudar. Ao registrar seus ganhos e despesas, ela evitou problemas financeiros e criou o hábito de poupar. O planejamento foi fundamental para transformar seu sonho em algo possível.

      Objetivos da Gestão Financeira Pessoal

      A gestão financeira pessoal tem como principais objetivos:

      • Evitar o endividamento desnecessário;

      • Criar e manter uma reserva de emergência;

      • Realizar sonhos e projetos com segurança financeira;

      • Garantir estabilidade e independência no futuro;

      • Desenvolver hábitos saudáveis de consumo e investimento.

      Quando uma pessoa administra bem suas finanças, ela tem mais liberdade para escolher, menos estresse com dinheiro e melhores condições de enfrentar imprevistos.

      Exemplo Prático – Lucas e o cartão de crédito: gasto sem controle

      Lucas tem 18 anos e começou a trabalhar como estagiário em uma loja de informática. Com o primeiro salário, abriu uma conta bancária e recebeu um cartão de crédito com limite de R$ 1.000,00. Sem planejamento, ele usou o cartão para comprar roupas, eletrônicos e fast food com frequência. Ao final do mês, não tinha dinheiro suficiente para pagar a fatura inteira e caiu no crédito rotativo, com juros altos.

      Análise do caso:
      Lucas não seguiu os princípios da gestão financeira, como o controle dos gastos e o planejamento de despesas. O objetivo de manter as finanças equilibradas foi comprometido, pois ele gastou mais do que ganhava. O uso impulsivo do cartão gerou um problema financeiro comum: o endividamento por falta de organização e conhecimento sobre juros.

       

      Problemas Financeiros Comuns

      Muitas pessoas enfrentam dificuldades financeiras, mesmo tendo uma renda razoável. Os principais problemas financeiros resultam, em grande parte, da falta de planejamento e controle. Entre os mais comuns estão:

      • Gastos maiores que a renda, levando ao endividamento constante;

      • Uso inadequado do crédito, como cartão de crédito e cheque especial;

      • Ausência de reserva de emergência, o que dificulta lidar com situações inesperadas;

      • Falta de metas financeiras, que faz com que o dinheiro seja usado sem direção;

      • Desconhecimento de conceitos básicos de finanças, como juros, inflação e orçamento.

      Exemplo Prático – Carlos e o celular novo: falta de reserva e imprevistos

      Carlos comprou um celular parcelado em 10 vezes, contando que conseguiria pagar com o salário do trabalho temporário. No terceiro mês, perdeu o emprego e não tinha nenhuma reserva financeira. Com a perda da renda, não conseguiu manter o pagamento das parcelas nem das contas básicas, como internet e transporte.

      Análise do caso:
      Carlos enfrentou um problema comum: não ter uma reserva de emergência. Ele não considerou a instabilidade do trabalho e assumiu um compromisso financeiro sem planejamento. A falta de controle e o excesso de confiança são erros frequentes que colocam a saúde financeira em risco.

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      Gestão Financeira Pessoal Questionário

    • Atividade Prática em sala de aula: "Desafio do Orçamento Familiar"

      Valor: 5 pontos

      Objetivo da atividade:
      Levar os estudantes a aplicarem conceitos de planejamento financeiro pessoal e gestão financeira, identificando problemas financeiros comuns e propondo soluções práticas baseadas em princípios como controle, disciplina e planejamento.

      Etapas da Atividade

      1. Formação dos Grupos (5 minutos)

      Divida a turma em grupos de 2 a 3 estudantes.

      2. Entrega do Caso (5 minutos)

      Cada grupo analisará as fichas com o perfil fictício de famílias brasileiras, contendo:

      • Renda mensal total;
      • Gastos fixos (aluguel, contas, transporte, etc.);
      • Gastos variáveis (alimentação, lazer, etc.);
      • Dívidas (empréstimo, cartão de crédito);
      • Metas financeiras (viagem, troca de celular, curso, etc.);
      • Comportamentos financeiros (ex: compras por impulso, falta de controle, ausência de reserva).

      3. Desafio do Grupo (25 minutos)

      Cada grupo deve:

      • Identificar os principais problemas financeiros das famílias apresentadas;
      • Relacionar os problemas com os princípios da gestão financeira (controle, disciplina, planejamento);
      • Propor um plano de ação com metas e orientações para melhorar a vida financeira das famílias;
      • Estimar quanto poderiam economizar com mudanças de hábito.

       

      4. Apresentação (10 minutos)

      Cada grupo apresenta um resumo de sua análise e soluções.

      5. Debate e Síntese (5 minutos)

      O professor comenta os principais pontos apresentados, reforçando os conceitos trabalhados e conectando-os com a realidade dos estudantes.

      Materiais necessários

      • Fichas com os perfis familiares;
      • Papel ou cartolina para anotações e esquemas (opcional);
      • Quadro ou projetor para sistematização dos conceitos finais.

      Avaliação

      A avaliação pode ser diagnóstica ou formativa, considerando:

      • Participação do grupo;
      • Clareza na identificação dos problemas;
      • Aplicação correta dos princípios de gestão financeira;
      • Criatividade e viabilidade das propostas.

        

      FICHA 1 – FAMÍLIA SILVA

      Composição familiar: Pai (motorista de aplicativo), mãe (auxiliar de serviços gerais) e uma filha de 8 anos.

      Renda mensal total: R$ 3.800,00

      • Pai: R$ 2.500,00
      • Mãe: R$ 1.300,00

      Despesas fixas mensais:

      • Aluguel: R$ 1.200,00
      • Conta de luz: R$ 180,00
      • Água: R$ 70,00
      • Transporte: R$ 450,00
      • Alimentação: R$ 1.000,00
      • Escola da filha: R$ 150,00
      • Gás de cozinha: R$ 110,00

      Despesas variáveis mensais:

      • Compras por impulso (roupas e eletrônicos): R$ 350,00
      • Lanches fora de casa: R$ 300,00
      • Assinaturas de streaming e internet: R$ 200,00

      Dívidas:

      • Cartão de crédito em atraso: R$ 900,00
      • Cheque especial utilizado: R$ 500,00

      Metas financeiras:

      • Reformar o quarto da filha (móveis novos e pintura). Custo estimado: R$ 2.000,00.

      Comportamentos financeiros:

      • Ausência de controle orçamentário.
      • Uso frequente do cartão de crédito sem planejamento.
      • Decisões financeiras tomadas por impulso.
      • Nenhuma reserva de emergência.

      FICHA 2 – FAMÍLIA SOUZA

      Composição familiar: Mãe (costureira autônoma) e dois filhos adolescentes (13 e 16 anos).

      Renda mensal total: R$ 2.600,00

      • Renda variável com costura sob encomenda.

      Despesas fixas mensais:

      • Aluguel: R$ 900,00
      • Alimentação: R$ 950,00
      • Luz e água: R$ 210,00
      • Transporte público: R$ 250,00

      Despesas variáveis mensais:

      • Delivery e fast food: R$ 300,00
      • Recarga de celular pré-pago: R$ 150,00
      • Roupas e presentes: R$ 200,00

      Dívidas:

      • Empréstimo pessoal de R$ 2.000,00. Parcela mensal: R$ 200,00.

      Metas financeiras:

      • Comprar um notebook usado para o filho estudar. Valor estimado: R$ 1.500,00.

      Comportamentos financeiros:

      • Dificuldade em dizer “não” aos filhos.
      • Gasto emocional em momentos de estresse.
      • Nenhum hábito de controle financeiro.
      • Falta de planejamento de médio prazo.

      FICHA 3 – FAMÍLIA ALMEIDA

      Composição familiar: Casal jovem sem filhos. Ambos com ensino superior completo.

      Renda mensal total: R$ 6.000,00

      • Ela: R$ 3.500,00
      • Ele: R$ 2.500,00

      Despesas fixas mensais:

      • Financiamento do apartamento: R$ 1.800,00
      • Condomínio + IPTU: R$ 500,00
      • Alimentação: R$ 1.100,00
      • Transporte com carro próprio: R$ 800,00 (combustível, IPVA, seguro)

      Despesas variáveis mensais:

      • Academia e cursos livres: R$ 300,00
      • Compras online e por impulso: R$ 600,00
      • Lazer e cultura (cinema, shows, restaurantes): R$ 200,00

      Dívidas:

      • Parcelamento no cartão de crédito: R$ 1.200,00
      • Cheque especial parcialmente usado: R$ 300,00

      Metas financeiras:

      • Fazer uma viagem internacional em 2 anos (meta de R$ 20.000,00).

      Comportamentos financeiros:

      • Gastam o que ganham sem reservar.
      • Pouca disciplina para poupar.
      • Não controlam despesas com precisão.
      • Compras não planejadas são frequentes.

      FICHA 4 – FAMÍLIA COSTA

      Composição familiar: Avó (aposentada), filha (vendedora informal) e neta (17 anos, estudante).

      Renda mensal total: R$ 4.200,00

      • Aposentadoria: R$ 1.700,00
      • Renda informal da filha: R$ 2.500,00

      Despesas fixas mensais:

      • Aluguel: R$ 1.100,00
      • Luz e água: R$ 240,00
      • Alimentação: R$ 1.200,00
      • Medicamentos de uso contínuo: R$ 350,00

      Despesas variáveis mensais:

      • Ajuda financeira a parentes: R$ 400,00
      • Vestuário e cosméticos: R$ 300,00
      • Festas e lazer: R$ 300,00

      Dívidas:

      • Empréstimo consignado da avó: R$ 180,00 por mês

      Metas financeiras:

      • Financiar curso técnico para a neta (R$ 350,00/mês por 18 meses)

      Comportamentos financeiros:

      • Alta generosidade com familiares.
      • Desorganização orçamentária.
      • Confusão entre desejo e necessidade.
      • Pouca visão de médio prazo e ausência de controle dos gastos.

      FICHA 5 – FAMÍLIA PEREIRA

      Composição familiar: Pai (vigilante), mãe (costureira) e três filhos (10, 14 e 17 anos).

      Renda mensal total: R$ 5.500,00

      • Pai: R$ 3.000,00
      • Mãe: R$ 2.500,00

      Despesas fixas mensais:

      • Financiamento da casa própria: R$ 1.500,00
      • Contas básicas (água, luz, gás): R$ 400,00
      • Alimentação: R$ 1.600,00
      • Transporte escolar: R$ 500,00
      • Mensalidade da escola da filha mais velha: R$ 450,00

      Despesas variáveis mensais:

      • Presentes e datas comemorativas: R$ 300,00
      • Internet e celulares: R$ 350,00
      • Cursos extracurriculares (reforço, esportes): R$ 400,00

      Dívidas:

      • Nenhuma dívida ativa no momento

      Metas financeiras:

      • Montar uma reserva de emergência de R$ 6.000,00 em dois anos.

      Comportamentos financeiros:

      • Boa renda familiar, mas sem controle orçamentário.
      • Gastos elevados com os filhos.
      • Falta de organização e metas claras.
      • Desconhecimento de ferramentas simples de planejamento financeiro.

  • 2 - Relatórios financeiros básicos de finanças pessoais

    • Relatórios Financeiros Básicos na Gestão Pessoal

      No planejamento financeiro pessoal, é muito importante usar ferramentas que ajudem a visualizar a situação financeira de forma clara e organizada. Dois dos relatórios mais utilizados para isso são o balanço patrimonial pessoal e o fluxo de caixa. Com eles, é possível identificar se a pessoa está acumulando patrimônio, se está endividada e como o dinheiro está sendo usado mês a mês.

      1. Balanço Patrimonial Pessoal

      O balanço patrimonial pessoal mostra tudo o que a pessoa possui (ativos) e tudo o que ela deve (passivos) em um determinado momento. A diferença entre o que se possui e o que se deve é chamada de patrimônio líquido.

      Fórmula:

      Patrimônio Líquido = Ativos – Passivos

      Exemplo de Balanço Patrimonial Pessoal – Maio/2025:

      Ativos (bens e direitos)

      DescriçãoValor (R$)
      Saldo em conta corrente 1.200,00
      Poupança 3.500,00
      Carro (valor de mercado) 20.000,00
      Celular 800,00
      Total de Ativos 25.500,00

      Passivos (dívidas e obrigações)

      DescriçãoValor (R$)
      Empréstimo pessoal 5.000,00
      Fatura de cartão de crédito 1.200,00
      Total de Passivos 6.200,00

      Patrimônio Líquido:

      25.500,00 – 6.200,00 = R$ 19.300,00

      Esse resultado mostra que a pessoa possui um patrimônio positivo: seus bens e valores são maiores que suas dívidas.

      2. Fluxo de Caixa Pessoal

      O fluxo de caixa é um relatório que registra todas as entradas (receitas) e saídas (despesas) de dinheiro ao longo de um período, geralmente mensal. Com ele, é possível ver se a pessoa está gastando mais do que ganha ou se está conseguindo poupar.

      Exemplo de Fluxo de Caixa – Maio/2025:

      Receitas (Entradas)

      DescriçãoValor (R$)
      Salário mensal 2.500,00
      Trabalho freelancer 600,00
      Total de Receitas 3.100,00

      Despesas (Saídas)

      DescriçãoValor (R$)
      Aluguel 900,00
      Alimentação 600,00
      Transporte 300,00
      Lazer 200,00
      Cartão de crédito 1.100,00
      Total de Despesas 3.100,00

      Saldo do mês:

      3.100,00 – 3.100,00 = R$ 0,00

      Neste caso, a pessoa gastou exatamente o que ganhou. Isso indica que, embora não esteja endividada, também não está poupando – o ideal seria reservar ao menos uma parte da renda mensal para uma reserva de emergência.

      Aplicação Prática: Planejando a Compra de um Notebook

      Imagine que uma estudante deseja comprar um notebook de R$ 3.000,00 em seis meses. Com base nos relatórios, ela decide reduzir seus gastos com lazer e transporte para economizar.

      Nova projeção no fluxo de caixa (junho/2025):

      • Redução em lazer: de R$ 200,00 para R$ 100,00

      • Redução em transporte: de R$ 300,00 para R$ 200,00

      • Nova economia mensal: R$ 200,00

      Economia em 6 meses:

      200,00 x 6 = R$ 1.200,00

      Se ela também conseguir um trabalho temporário com renda extra de R$ 300,00 por mês:

      (300,00 + 200,00) x 6 = R$ 3.000,00

      Com planejamento e controle usando o balanço patrimonial e o fluxo de caixa, ela poderá realizar seu objetivo sem se endividar.

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    • Relatório Financeiro Pessoal: Diagnóstico e Planejamento

      Valor: 5 pontos

      Objetivo da Atividade:

      Levar os estudantes a compreenderem, por meio da prática, a função e a elaboração dos principais relatórios financeiros da gestão pessoal: fluxo de caixa, orçamento mensal e balanço patrimonial. Estimular o raciocínio crítico sobre o uso consciente do dinheiro, metas e tomada de decisão.

      Duração Total: 150 minutos (3 aulas de 50 min)

      Etapas da Atividade:

      1ª Etapa – Introdução e Organização dos Grupos (20 minutos)

      • O professor apresenta os conceitos de fluxo de caixa, orçamento pessoal e balanço patrimonial (pode usar slides).
      • Explica os objetivos da atividade e como será a dinâmica.
      • Divide a turma em grupos de 4 ou 5 alunos.
      • Entrega para cada grupo um conjunto de fichas-situação (famílias fictícias com dados financeiros).

      2ª Etapa – Análise e Elaboração dos Relatórios (60 minutos)

      Cada grupo analisará as fichas de cinco famílias fictícias com:

      • Renda mensal detalhada
      • Gastos fixos e variáveis
      • Ativos (bens e investimentos)
      • Passivos (dívidas e obrigações)

      Tarefas dos grupos:

      1. Elaborar o Fluxo de Caixa mensal da família.
      2. Montar o Orçamento Pessoal com metas de economia.
      3. Construir o Balanço Patrimonial Pessoal, identificando o patrimônio líquido.
      4. Analisar a situação financeira da família com base nos relatórios e propor duas estratégias de melhoria.

      3ª Etapa – Produção do Relatório Final (30 minutos)

      • Os grupos organizam seus resultados em um relatório escrito ou modelo fornecido pelo professor, contendo:
        • Resumo da situação financeira
        • Os três relatórios preenchidos
        • Diagnóstico (problemas encontrados)
        • Propostas de solução ou planejamento

      4ª Etapa – Apresentação dos Grupos (40 minutos)

      • Cada grupo apresenta em até 5 minutos seus relatórios e diagnóstico para a turma.
      • O professor promove uma discussão coletiva sobre os aprendizados e estratégias mais eficazes.

      Materiais Necessários:

      • Fichas-situação impressas
      • Modelos de relatórios (fluxo de caixa, orçamento, balanço)
      • Calculadora ou planilha simples
      • Papel A4, canetas ou computador, se disponível

      Avaliação:

      • Clareza e completude dos relatórios preenchidos
      • Coerência das propostas de melhoria
      • Participação nas apresentações e discussão

       

       

       

      ✅ FICHA 1 – Família Silva (Perfil de baixa renda com dívidas)

      Renda mensal total: R$ 2.600,00
      Composição familiar: 2 adultos, 2 crianças
      Gastos mensais fixos:

      • Aluguel: R$ 900,00
      • Energia elétrica: R$ 130,00
      • Água: R$ 80,00
      • Internet: R$ 90,00
      • Transporte: R$ 300,00
      • Alimentação: R$ 900,00

      Gastos variáveis:

      • Lazer: R$ 100,00
      • Farmácia: R$ 120,00
      • Roupas: R$ 80,00

      Passivos (dívidas):

      • Cartão de crédito: R$ 600,00
      • Empréstimo consignado: R$ 2.000,00 (parcelas de R$ 150,00/mês – faltam 12)

      Ativos:

      • Celular: R$ 800,00
      • Móveis simples: R$ 1.200,00

      ✅ FICHA 2 – Família Castro (Classe média em reorganização financeira)

      Renda mensal total: R$ 5.800,00
      Composição familiar: 1 casal com 1 filho universitário

      Gastos mensais fixos:

      • Prestação do apartamento: R$ 1.400,00
      • Condomínio: R$ 350,00
      • Energia: R$ 180,00
      • Água: R$ 110,00
      • Alimentação: R$ 1.200,00
      • Transporte: R$ 600,00
      • Faculdade do filho: R$ 1.000,00

      Gastos variáveis:

      • Lazer e streaming: R$ 250,00
      • Farmácia: R$ 180,00
      • Vestuário: R$ 200,00

      Passivos (dívidas):

      • Financiamento estudantil (FIES): R$ 8.000,00 (a pagar após formatura)
      • Cartão de crédito: R$ 1.000,00

      Ativos:

      • Automóvel 2015: R$ 28.000,00
      • Saldo na conta corrente: R$ 500,00
      • Eletrodomésticos e móveis: R$ 12.000,00

      ✅ FICHA 3 – Família Oliveira (Classe média-alta com boa organização)

      Renda mensal total: R$ 12.500,00
      Composição familiar: 1 casal com 2 filhos adolescentes

      Gastos mensais fixos:

      • Prestação da casa: R$ 2.000,00
      • Escola particular (2 filhos): R$ 2.600,00
      • Plano de saúde: R$ 1.100,00
      • Alimentação: R$ 2.000,00
      • Energia: R$ 300,00
      • Água: R$ 150,00
      • Transporte: R$ 800,00

      Gastos variáveis:

      • Lazer: R$ 600,00
      • Roupas e acessórios: R$ 400,00
      • Farmácia: R$ 300,00

      Passivos (dívidas):

      • Financiamento habitacional: saldo devedor de R$ 120.000,00
      • Cartão de crédito: R$ 2.200,00

      Ativos:

      • Casa financiada: R$ 400.000,00
      • Dois carros: R$ 90.000,00
      • Investimentos (renda fixa): R$ 30.000,00
      • Móveis e eletrodomésticos: R$ 20.000,00

      ✅ FICHA 4 – Família Nascimento (Família jovem com renda informal e instável)

      Renda mensal total (média): R$ 3.200,00
      Composição familiar: Mãe autônoma e 2 filhos pequenos

      Gastos mensais fixos:

      • Aluguel: R$ 650,00
      • Alimentação: R$ 1.000,00
      • Transporte: R$ 300,00
      • Internet e celular: R$ 120,00
      • Creche privada: R$ 700,00
      • Água e energia: R$ 180,00

      Gastos variáveis:

      • Lanches e delivery: R$ 150,00
      • Farmácia: R$ 100,00
      • Roupas: R$ 150,00

      Passivos:

      • Empréstimo pessoal: R$ 1.800,00 (parcelado em 10x de R$ 220,00)
      • Empréstimo com parente: R$ 500,00 (sem juros)

      Ativos:

      • Celular: R$ 900,00
      • Saldo no Pix: R$ 100,00
      • Bicicleta: R$ 400,00

      ✅ FICHA 5 – Família Almeida (Alta renda com grande patrimônio e alto custo de vida)

      Renda mensal total: R$ 28.000,00
      Composição familiar: 1 casal, 1 filho adulto dependente

      Gastos mensais fixos:

      • Condomínio de alto padrão: R$ 1.800,00
      • Plano de saúde completo: R$ 2.000,00
      • Alimentação: R$ 3.500,00
      • Empregada doméstica: R$ 1.800,00
      • Escola de idiomas: R$ 900,00
      • Transporte (dois carros): R$ 1.200,00
      • Cartões diversos: R$ 3.000,00
      • Energia e água: R$ 800,00

      Gastos variáveis:

      • Viagens e lazer: R$ 4.000,00
      • Compras online e presentes: R$ 2.000,00

      Passivos:

      • Financiamento de um veículo: saldo de R$ 40.000,00
      • Empréstimo bancário para reforma: R$ 50.000,00

      Ativos:

      • Imóvel próprio: R$ 1.200.000,00
      • Carros: R$ 160.000,00
      • Investimentos (ações + renda fixa): R$ 200.000,00

      Móveis, eletrônicos e obras de arte: R$ 100.000,00

  • 3 - POUPANÇA E CRÉDITO

  • 4 - PRODUTO INTERNO BRUNO

  • 5 - TAXA SELIC

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      selic Arquivo
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      Atividades - Taxa Selic Tarefa
      Aberto: quarta-feira, 6 ago. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 18 ago. 2025, 00:00

      Leia a apostila sobre a Taxa SELIC. Resolva a atividade prática e a lista de exercícios. Entregar tudo individualmente. Prazo máximo para entrega: 18/08/2025.

  • 6 - INFLAÇÃO

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      INFLAÇÃO - Apostila Arquivo

      Inflação - apostila

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      Inflação - atividades Tarefa
      Aberto: quarta-feira, 6 ago. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 18 ago. 2025, 00:00

      Leia a apostila sobre Inflação. Faça e entregue a atividade prática e os exercícios da lista. Entrega até dia 18/08/2025.

  • 7. NOÇÕES DE RENDA FIXA E RENDA VARIÁVEL

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      APOSTILA - RENDA FIXA E VARIÁVEL Arquivo

      Apostila com o conteúdo sobre renda fixa e variável.

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      Lista de exercícios e atividade prática Tarefa
      Aberto: segunda-feira, 25 ago. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 29 set. 2025, 23:58

      Leia a apostila com o conteúdo sobre renda fixa e variável. Depois, resolva a lista de exercícios e a atividade prática. Mesmo se a atividade prática for em grupo, o estudante precisa fazer a entrega no Moodle individualmente. Data da entrega: 29/09/2025

  • B3 EDUCAÇÃO - Comece a investir

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      B3 EDUCAÇÃO - "Comece por aqui: Para investir" Tarefa
      Aberto: segunda-feira, 15 set. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 22 set. 2025, 23:59

      Coloque aqui o comprovante de conclusão do curso "Comece Por Aqui: Para Investir" e o resumo de uma página sobre seu aprendizado.

      DATA DA ENTREGA: 22/09/2025.

      PONTUAÇÃO: 5 PONTOS

  • AULA INVERTIDA - CURSOS B3 EDUCAÇÃO

  • SUGESTÃO DE LEITURA

  • 3º TRIMESTRE - ORÇAMENTO EMPRESARIAL

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      PLANILHA MODELO - Orçamento Empresarial Arquivo
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      ETAPA 1 – Receitas e Produção (5 pontos) Tarefa
      Aberto: segunda-feira, 17 nov. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 24 nov. 2025, 23:59

      Nesta etapa, você irá iniciar o orçamento definindo o que a empresa vende e quanto pretende produzir. Tudo será fictício, porém deve manter lógica e coerência econômica.

      Toda a empresa será construída a partir de duas decisões centrais: os dois produtos e a quantidade que será vendida no mercado interno e no mercado externo.

      A seguir estão as instruções detalhadas sobre como preencher cada parte da planilha.

      1. Definição dos produtos (obrigatório)

      A empresa deverá trabalhar com dois produtos diferentes.
      Ambos utilizarão as mesmas três matérias-primas, porém em quantidades diferentes.
      Exemplo ilustrativo (você NÃO deve copiar):
      – Produto A usa mais MP1 e menos MP3;
      – Produto B usa menos MP1 e mais MP2, etc.

      Você definirá nomes, características e lógica de produção conforme desejar.

      2. Aba 1 – Orçamento de Vendas

      Nesta aba você irá preencher:

      a) Nome dos dois produtos

      Digite os nomes dos produtos nos campos próprios.

      b) Preço de venda no mercado interno

      – Defina um preço de venda para cada produto.
      – Use valores coerentes com o tipo de empresa que você está imaginando.

      c) Preço de venda no mercado externo

      – O valor pode ser igual ou diferente do preço interno.
      – Considere que exportações normalmente têm custos extras, mas também podem ter preços melhores.

      d) Quantidade vendida no mercado interno (por mês)

      – Preencha a expectativa de vendas mensais.
      – Se quiser, pode criar sazonalidades: vender mais em alguns meses e menos em outros.

      e) Quantidade vendida no mercado externo (por mês)

      – Faça a mesma projeção para o mercado externo.
      – Aqui também você pode variar quantidade por mês.

      f) Total de vendas

      A planilha somará automaticamente as quantidades e valores.
      Seu papel é verificar se os números fazem sentido para uma empresa do porte que você imaginou.

      O que pensar ao construir o orçamento de vendas

      • Empresas pequenas não vendem 20 mil unidades por mês.

      • Empresas maiores têm custos e estruturas diferentes.

      • Um produto pode vender muito internamente e pouco externamente — ou o contrário.

      • Tudo deve ter lógica econômica e coerência interna.

      3. Aba 2 – Orçamento de Produção

      Após definir as vendas, você passará a planejar a produção.

      Nesta aba você preencherá:

      a) Produção necessária de cada produto

      A produção deve atender às vendas e considerar:
      – Estoque inicial (o que já existe no estoque, se houver)
      – Estoque final desejado (o que você quer deixar para o próximo mês)

      A regra geral é:

      Produção = Vendas previstas + Estoque final desejado – Estoque inicial

      b) Estoques iniciais e finais

      • Preencha esses campos conforme sua estratégia.

      • Manter estoque final maior aumenta segurança, mas aumenta custo.

      • Estoque inicial pode ser zero, se desejar.

      c) Revisão lógica

      Volte à aba de vendas e confira se a quantidade produzida está adequada.
      Se há produção menor que as vendas, ajuste.

      4. O que deve ser entregue nesta etapa

      🔹 A planilha com as abas 1 e 2 totalmente preenchidas.
      🔹 Um texto de 5 a 7 linhas, explicando:
      – quais produtos sua empresa escolheu;
      – como estimou preços e quantidades;
      – quem compra no mercado interno e quem compra no externo;
      – por que definiu esses estoques;
      – se as vendas e a produção estão coerentes.

      Resumo do que VOCÊ PRECISA DIGITAR

      Na Aba 1 – Orçamento de Vendas

      • Nome dos dois produtos

      • Preço interno de cada produto

      • Preço externo de cada produto

      • Quantidade interna vendida por mês

      • Quantidade externa vendida por mês

      Na Aba 2 – Orçamento de Produção

      • Estoque inicial de cada produto

      • Estoque final desejado

      • Quantidade a produzir (caso a planilha já calcule, revise; caso não, preencha)

    • Tarefa ícone
      ETAPA 2 – Estrutura do Produto e Consumo de Materiais (5 pontos) Tarefa
      Aberto: segunda-feira, 17 nov. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 1 dez. 2025, 23:59

      Nesta etapa, você irá transformar suas decisões da Etapa 1 em um planejamento de matérias-primas.

      Os dois produtos da empresa utilizam as MESMAS três matérias-primas, porém em quantidades diferentes para cada produto.
      Essa é a etapa em que você começa a aproximar o orçamento da realidade produtiva, calculando quanto será consumido e quanto precisará comprar.

      1. Aba 3 – Composição dos Produtos

      Esta aba define “a receita” de cada produto, como se fosse o desenho técnico da produção.
      Aqui você preencherá:

      a) Nome dos dois produtos

      • Os nomes devem ser exatamente os mesmos usados na Etapa 1.

      b) Nome das três matérias-primas (MP1, MP2, MP3)

      • Você pode manter os nomes genéricos (MP1, MP2, MP3) ou renomear para algo mais realista.

      c) Quantidade de cada matéria-prima usada em UM produto

      Você precisa dizer quanto de cada MP é consumido para fabricar 1 unidade de cada produto.

      Exemplo ilustrativo (não copie igual):

      • Produto 1 → usa 2 unidades de MP1, 0,5 de MP2 e 1 de MP3

      • Produto 2 → usa 1 unidade de MP1, 1 unidade de MP2 e 0,3 de MP3

      Importante:
      Os produtos são diferentes porque consomem as três matérias-primas em proporções diferentes.
      É isso que torna a empresa uma verdadeira indústria.

      d) Revisão lógica

      • Se um produto é mais robusto, ele deve consumir mais matéria-prima.

      • Se é menor ou mais simples, consome menos.

      • A coerência conta pontos.

      2. Aba 4 – Orçamento de Consumo de Matéria-Prima

      Agora, a planilha vai transformar a composição do produto em quantidade total de matéria-prima necessária.

      a) Não crie valores aleatórios.

      O consumo deve ser calculado com lógica:

      Consumo total = quantidade produzida × quantidade de MP usada por unidade

      A planilha pode fazer isso automaticamente, mas você deve:

      • verificar se os cálculos estão corretos;

      • corrigir se algo estiver incoerente;

      • ajustar caso o produto tenha números de produção mais altos ou baixos.

      b) O que você deve revisar aqui

      • Se a produção aumentou muito, o consumo deve aumentar.

      • Se um produto usa mais MP1 do que o outro, isso deve aparecer no total.

      • Se um produto tem baixa produção, o consumo será menor.

      3. Aba 5 – Orçamento de Compras de Matéria-Prima

      Esta aba transforma o consumo em necessidade de compras.

      Você deverá preencher:

      a) Estoque inicial de cada MP

      • Pode ser zero, se você quiser começar tudo do zero.

      • Pode ser um valor pequeno, se quiser simular que a empresa já existia.

      b) Estoque final desejado

      • Estoque final maior aumenta segurança, mas gera mais custo.

      • Estoque final menor reduz custo, mas aumenta risco.

      c) Preço de cada matéria-prima

      • Defina um preço por unidade para MP1, MP2 e MP3.

      • Mantenha coerência: MP1 pode ser a mais barata, ou a mais cara — mas precisa ter lógica com a natureza dos produtos.

      d) Necessidade de compra (a planilha calcula)

      Seguindo a regra:

      Compras = Consumo total + Estoque final – Estoque inicial

      Você deverá conferir se:

      • os valores fazem sentido;

      • não aparecem compras exageradas;

      • o estoque não ficou negativo;

      • produtos diferentes estão afetando corretamente a necessidade de MP.

      4. O que deve ser entregue nesta etapa

      🔹 A planilha com as abas 3, 4 e 5 completamente preenchidas e revisadas.
      🔹 Um texto de 5 a 7 linhas, explicando:
      – quais são as três matérias-primas;
      – por que cada produto consome quantidades diferentes;
      – por que escolheu os preços das MPs;
      – como definiu estoques iniciais e finais;
      – se o valor total de compras parece coerente com o porte da empresa.

      Resumo do que VOCÊ PRECISA DIGITAR

      Na Aba 3 – Composição dos Produtos

      • Nome dos produtos

      • Nome das três matérias-primas

      • Quantidade de cada MP utilizada por unidade de cada produto

      Na Aba 4 – Consumo de MP

      • Revisar automaticamente (ou corrigir se necessário) o consumo total calculado

      Na Aba 5 – Compras de MP

      • Estoque inicial de cada MP

      • Estoque final desejado

      • Preço por unidade de cada MP

    • Tarefa ícone
      ETAPA 3 – Mão de Obra Direta e Custos de Fabricação (5 pontos) Tarefa
      Aberto: segunda-feira, 17 nov. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 8 dez. 2025, 23:59

      Nesta etapa, você irá completar o orçamento da área produtiva da empresa, definindo:

      1. quem trabalha na produção;

      2. quanto custa manter esses funcionários;

      3. quais são os outros custos necessários para manter a fábrica funcionando;

      4. como esses elementos afetam o custo unitário de cada produto.

      Aqui você começa a aproximar o orçamento da realidade da indústria: não basta saber quanto você produz; é preciso entender o custo operacional para manter a produção ativa.

      1. Aba 6 – Orçamento de Mão de Obra Direta (MOD)

      Nesta parte, você preencherá informações sobre os trabalhadores diretamente envolvidos na produção dos dois produtos.

      a) Quantidade de funcionários da produção

      • Defina quantos funcionários trabalham diretamente na fabricação.

      • Uma empresa pequena pode ter 1 a 3 funcionários;

      • Uma empresa maior pode ter 5, 10 ou mais — depende da lógica definida desde a Etapa 1.

      b) Jornada de trabalho

      • Indique quantas horas mensais cada funcionário trabalha.

      • Geralmente, empresas utilizam cerca de 160 a 200 horas/mês.

      c) Salário por funcionário

      • Defina um salário mensal coerente com o porte da empresa e a função produtiva.

      • Pode incluir encargos se desejar (a planilha pode ter campo próprio).

      d) Horas necessárias para produzir cada produto

      Você precisa estimar, de forma lógica:

      • quanto tempo de MOD é necessário para fabricar uma unidade do Produto 1;

      • e quanto tempo é necessário para fabricar uma unidade do Produto 2.

      Lembre-se:
      Produtos mais complexos demandam mais tempo de mão de obra.

      e) Verificação do custo total de MOD

      A planilha calculará o custo total da mão de obra:

      • Custo total mensal

      • Custo por hora

      • Total de MOD consumido na produção

      Seu papel é verificar se tudo parece coerente com a produção planejada.

      2. Aba 7 – Custos Indiretos de Fabricação (CIF)

      Os custos indiretos de fabricação são todos aqueles necessários para a produção, mas que não podem ser medidos diretamente por unidade produzida.

      Você preencherá:

      a) Energia elétrica da fábrica

      • Estime um valor mensal razoável.

      b) Manutenção de máquinas e equipamentos

      • Defina um valor mensal ou anual rateado.

      c) Supervisão / equipe de apoio da produção

      • Se houver, inclua salários ou pró-labore de supervisores.

      d) Aluguel e estrutura física

      • Caso sua empresa alugue parte da área produtiva.

      e) Outros custos gerais

      Exemplos:

      • EPIs

      • Ferramentas

      • Lubrificantes

      • Depreciação (se desejar incluir)

      Importante:
      Não existe um “valor certo”. O objetivo é mostrar coerência com o tipo e porte da empresa.

      3. Aba 8 – Custo Unitário dos Produtos

      Aqui acontece a consolidação dos custos.

      A planilha irá combinar:

      1. Consumo de matéria-prima (Etapas 1 e 2)

      2. Mão de obra direta (MOD)

      3. Custos indiretos de fabricação (CIF)

      E calculará o custo por unidade de:

      • Produto 1

      • Produto 2

      Seu papel é verificar:

      a) O custo faz sentido?

      • Produto mais complexo → custo maior.

      • Produto que usa mais MP cara → custo maior.

      b) O custo está muito baixo ou muito alto?

      • Se estiver muito baixo, revise MP, MOD ou CIF.

      • Se estiver muito alto, verifique se você não exagerou em salários, energia ou consumo de MP.

      c) O custo é coerente com o preço de venda definido na Etapa 1?

      • Se o custo do Produto 1 for R$ 50, por exemplo, vender por R$ 40 não seria lógico.

      • O lucro bruto deve fazer sentido.

      4. O que deve ser entregue nesta etapa

      🔹 A planilha preenchida nas abas 6, 7 e 8
      🔹 Um texto de 5 a 7 linhas, explicando:
      – quantos funcionários você definiu na produção;
      – por que escolheu esses salários e horas;
      – por que os custos indiretos estão naquele valor;
      – como o custo final de cada produto ficou e se você o considera realista;
      – que ajustes faria se fosse gestor da empresa.

      Resumo do que VOCÊ PRECISA DIGITAR

      Na Aba 6 – Mão de Obra Direta

      • Número de funcionários

      • Horas mensais trabalhadas

      • Salário mensal

      • Horas necessárias por unidade de cada produto

      Na Aba 7 – CIF

      • Energia

      • Manutenção

      • Supervisão

      • Aluguel / estrutura

      • Outros custos gerais

      Na Aba 8 – Custo Unitário

      • Verificar e ajustar cálculos, caso necessário

      • Checar coerência com preços de venda

    • Tarefa ícone
      ETAPA 4 – Despesas Operacionais e Demonstração de Resultado (5 pontos) Tarefa
      Aberto: segunda-feira, 17 nov. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 15 dez. 2025, 23:59

      Nesta etapa, você vai concluir a parte operacional do orçamento empresarial, preenchendo:

      1. as despesas administrativas e comerciais, que não fazem parte da produção;

      2. a Demonstração de Resultado (DRE), onde você verá se a empresa obtém lucro ou prejuízo.

      Esta é uma etapa essencial para entender a saúde financeira do negócio.

      1. Aba 9 – Despesas Operacionais

      As despesas operacionais são todos os gastos necessários para administrar, vender e gerenciar a empresa, mas que não fazem parte da fabricação dos produtos.

      Você deverá preencher os seguintes grupos de despesas:

      a) Despesas Administrativas

      Incluem gastos para manter a empresa funcionando:

      • Salário do setor administrativo (secretária, gestão etc.)

      • Contador

      • Telefonia e internet

      • Softwares de gestão

      • Materiais de escritório

      • Serviços gerais (limpeza, suporte etc.)

      b) Despesas Comerciais

      Relacionadas à venda dos produtos:

      • Marketing e publicidade

      • Comissões de vendas

      • Transporte e logística

      • Embalagens (apenas as que não são consideradas matéria-prima)

      • Atendimento ao cliente

      c) Outras despesas gerais

      • Taxas bancárias

      • Seguros

      • Licenças e regulamentações

      • Impostos sobre vendas, caso existam na planilha

      Importante:
      Esses valores não precisam ser reais, mas devem ter coerência com o porte da empresa que você definiu nas etapas 1, 2 e 3.
      Exemplo: não faria sentido uma empresa muito pequena pagar R$ 30.000 de marketing mensal.

      d) Conferência dos totais

      A aba soma todos os valores automaticamente.
      Seu papel é verificar se:

      • a empresa não está gastando mais do que pode;

      • há proporção entre despesas e preços de venda;

      • os valores não estão exagerados nem irreais.

      2. Aba 10 – Demonstração de Resultado (DRE)

      A DRE é o “raio-x” financeiro da empresa.
      Aqui você verá o impacto de todas as suas decisões das etapas anteriores integradas em um resultado final.

      A DRE normalmente apresenta:

      a) Receita Bruta

      • Vendas do mercado interno

      • Vendas do mercado externo

      • × preços

      • = faturamento total

      b) (-) Custo dos Produtos Vendidos (CPV)

      Isso vem da Etapa 3:

      • custo por unidade × unidades vendidas

      c) (=) Lucro Bruto

      Resultado inicial da operação.

      d) (-) Despesas Operacionais

      Valores preenchidos na aba 9:

      • administrativas

      • comerciais

      • gerais

      e) (=) Lucro Operacional

      Mostra se a empresa está financeiramente saudável antes de impostos e outras deduções.

      f) Interpretação obrigatória

      Você deverá analisar:

      • A empresa está dando lucro ou prejuízo?

      • O lucro parece coerente com o porte da empresa?

      • O CPV está muito alto?

      • As despesas estão excessivas?

      • O preço de venda cobre os custos?

      Nesta etapa, a lógica e a interpretação contam mais do que o número exato.

      3. O que deve ser entregue nesta etapa

      🔹 A planilha preenchida nas abas 9 e 10
      🔹 Um texto de 5 a 7 linhas, explicando:
      – quais despesas você considerou essenciais;
      – por que definiu os valores escolhidos;
      – qual foi o resultado final (lucro ou prejuízo);
      – se você considera esse resultado coerente;
      – que ajustes faria (redução de despesas, aumento de preços, revisão de produção etc.).

      Resumo do que VOCÊ PRECISA DIGITAR

      Na Aba 9 – Despesas

      • Valores para despesas administrativas

      • Valores para despesas comerciais

      • Outras despesas gerais

      Na Aba 10 – DRE

      • Analisar os resultados automáticos

      • Verificar coerência entre receita, custos e despesas

      • Aprofundar a interpretação no texto entregue

    • Tarefa ícone
      ETAPA 5 – Fluxo de Caixa, Balanço Patrimonial e Análise Final (5 pontos) Tarefa
      Aberto: segunda-feira, 17 nov. 2025, 00:00
      Vencimento: segunda-feira, 12 jan. 2026, 23:59