Esta é a última etapa do seu orçamento empresarial.
Aqui você vai analisar como o dinheiro entra e sai da empresa ao longo do ano, e como todas as suas decisões anteriores se refletem na posição financeira final da empresa.

Nesta etapa você completa o ciclo da gestão financeira: entender não apenas o lucro, mas também o caixa e a situação patrimonial.

1. Aba 11 – Demonstração do Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa mostra se a empresa terá dinheiro suficiente para pagar suas contas mês a mês.
Mesmo uma empresa lucrativa pode quebrar por falta de caixa — por isso esta aba é tão importante.

Na aba do fluxo de caixa, você deverá:

a) Verificar as entradas de caixa

As entradas costumam incluir:

• Recebimento das vendas do mercado interno

• Recebimento das vendas do mercado externo

• Outras receitas (se houver na planilha)

b) Verificar as saídas de caixa

Geralmente incluem:

• Compras de matéria-prima

• Pagamento de mão de obra direta

• Pagamento de despesas operacionais

• Custos indiretos de fabricação

• Outras saídas (ex.: manutenção, serviços, aluguel etc.)

c) Conferir se o saldo mensal é positivo ou negativo

• Saldo positivo → empresa tem folga financeira

• Saldo negativo → empresa pode enfrentar dificuldades de pagamento

d) Identificar meses críticos

Você precisa observar em quais meses:

• Há maior consumo de MP

• Há despesas elevadas

• As vendas são menores

Isso ajuda a perceber se a empresa precisaria de:

• empréstimo,

• capital de giro,

• mudança no estoque,

• renegociação de prazo com fornecedores.

e) Revisão lógica

Seu fluxo de caixa deve conversar com as etapas 1, 2, 3 e 4.
Se algo parecer estranho (como saldo negativo muito alto), volte e ajuste.

2. Aba 12 – Balanço Patrimonial

O Balanço Patrimonial resume a situação financeira da empresa no final do período.
Ele mostra o que a empresa tem, o que ela deve e o que sobra para os sócios.

Nesta aba, você irá analisar:

a) Ativos (bens e direitos)

• Caixa final

• Estoque de produtos acabados

• Estoque de matérias-primas

• Máquinas, equipamentos, investimentos (se estiver na planilha)

Pergunte-se:
A empresa tem patrimônio compatível com seu porte e resultado?

b) Passivos (obrigações)

Podem incluir:

• Fornecedores

• Salários a pagar

• Impostos a pagar

• Outros compromissos

Avalie se as dívidas estão proporcionais ao tamanho da empresa.

c) Patrimônio Líquido

Mostra a parte que pertence aos donos da empresa.
É influenciado diretamente pelos lucros ou prejuízos obtidos.

d) Coerência geral

Tudo no Balanço deve refletir as escolhas feitas desde a Etapa 1.
Se o caixa está zerado ou negativo, reveja as decisões anteriores.

3. Relatório Final (obrigatório)

Você deverá escrever um texto de 5 a 8 linhas, respondendo:

1. A empresa terminou o ano financeiramente saudável?

2. O fluxo de caixa teve meses críticos? Quais e por quê?

3. O Balanço final faz sentido para o tipo de empresa que você construiu?

4. Quais foram os principais desafios na criação do orçamento?

5. Se fosse gestor, o que faria diferente?
   – reduzir despesas?
   – negociar preços?
   – aumentar estoques?
   – mudar preços de venda?

A nota desta etapa considera clareza, coerência e profundidade da análise.

4. O que deve ser entregue nesta etapa

🔹 Aba 11 preenchida e revisada
🔹 Aba 12 analisada
🔹 Relatório final (5 a 8 linhas)

Resumo do que VOCÊ PRECISA DIGITAR

Na Aba 11 – Fluxo de Caixa

• Conferir e ajustar entradas e saídas

• Analisar saldos mensais

• Identificar meses críticos

Na Aba 12 – Balanço Patrimonial

• Verificar coerência dos ativos

• Analisar passivos

• Interpretar o patrimônio líquido

• Relacionar tudo ao que foi feito nas etapas anteriores

Relatório Final

• 5 a 8 linhas com análise crítica do resultado da empresa