Nesta etapa, você vai concluir a parte operacional do orçamento empresarial, preenchendo:

1. as despesas administrativas e comerciais, que não fazem parte da produção;

2. a Demonstração de Resultado (DRE), onde você verá se a empresa obtém lucro ou prejuízo.

Esta é uma etapa essencial para entender a saúde financeira do negócio.

1. Aba 9 – Despesas Operacionais

As despesas operacionais são todos os gastos necessários para administrar, vender e gerenciar a empresa, mas que não fazem parte da fabricação dos produtos.

Você deverá preencher os seguintes grupos de despesas:

a) Despesas Administrativas

Incluem gastos para manter a empresa funcionando:

• Salário do setor administrativo (secretária, gestão etc.)

• Contador

• Telefonia e internet

• Softwares de gestão

• Materiais de escritório

• Serviços gerais (limpeza, suporte etc.)

b) Despesas Comerciais

Relacionadas à venda dos produtos:

• Marketing e publicidade

• Comissões de vendas

• Transporte e logística

• Embalagens (apenas as que não são consideradas matéria-prima)

• Atendimento ao cliente

c) Outras despesas gerais

• Taxas bancárias

• Seguros

• Licenças e regulamentações

• Impostos sobre vendas, caso existam na planilha

Importante:
Esses valores não precisam ser reais, mas devem ter coerência com o porte da empresa que você definiu nas etapas 1, 2 e 3.
Exemplo: não faria sentido uma empresa muito pequena pagar R$ 30.000 de marketing mensal.

d) Conferência dos totais

A aba soma todos os valores automaticamente.
Seu papel é verificar se:

• a empresa não está gastando mais do que pode;

• há proporção entre despesas e preços de venda;

• os valores não estão exagerados nem irreais.

2. Aba 10 – Demonstração de Resultado (DRE)

A DRE é o “raio-x” financeiro da empresa.
Aqui você verá o impacto de todas as suas decisões das etapas anteriores integradas em um resultado final.

A DRE normalmente apresenta:

a) Receita Bruta

• Vendas do mercado interno

• Vendas do mercado externo

• × preços

• = faturamento total

b) (-) Custo dos Produtos Vendidos (CPV)

Isso vem da Etapa 3:

• custo por unidade × unidades vendidas

c) (=) Lucro Bruto

Resultado inicial da operação.

d) (-) Despesas Operacionais

Valores preenchidos na aba 9:

• administrativas

• comerciais

• gerais

e) (=) Lucro Operacional

Mostra se a empresa está financeiramente saudável antes de impostos e outras deduções.

f) Interpretação obrigatória

Você deverá analisar:

• A empresa está dando lucro ou prejuízo?

• O lucro parece coerente com o porte da empresa?

• O CPV está muito alto?

• As despesas estão excessivas?

• O preço de venda cobre os custos?

Nesta etapa, a lógica e a interpretação contam mais do que o número exato.

3. O que deve ser entregue nesta etapa

🔹 A planilha preenchida nas abas 9 e 10
🔹 Um texto de 5 a 7 linhas, explicando:
– quais despesas você considerou essenciais;
– por que definiu os valores escolhidos;
– qual foi o resultado final (lucro ou prejuízo);
– se você considera esse resultado coerente;
– que ajustes faria (redução de despesas, aumento de preços, revisão de produção etc.).

Resumo do que VOCÊ PRECISA DIGITAR

Na Aba 9 – Despesas

• Valores para despesas administrativas

• Valores para despesas comerciais

• Outras despesas gerais

Na Aba 10 – DRE

• Analisar os resultados automáticos

• Verificar coerência entre receita, custos e despesas

• Aprofundar a interpretação no texto entregue